Estate Planning

Wat is "Estate planning"? "Estate" is het Engelse woord voor nalatenschap. "Estate planning" is een Angelsaksisch begrip, gebruikt voor de advisering gericht op de juridische en fiscale overgang en instandhouding van (familie)vermogens. Doel is het opgebouwd vermogen fiscaal zo voordelig mogelijk over te dragen aan erfgenamen.

Bij "estate planning" gaat het vooral om het treffen van maatregelen ten einde de toekomstige nalatenschap zo klein mogelijk te maken en daarmee het totaal verschuldigde successierecht te beperken. Daar komt nog wel het een en ander bij kijken, zoals schenkingsrecht, erfrecht, huwelijksvermogensrecht en fiscaal recht. Het betreft dan vragen zoals:

• dienen de huwelijks-/partnerschapsvoorwaarden te worden gewijzigd?;
• dienen er testamenten te worden opgemaakt?
• kan er het beste tijdens leven vermogen worden overgedragen/geschonken?

De belangrijkste instrumenten hiervoor zijn:

• Huwelijksvoorwaarden
• Schenkingen
• Testament